Het einde van het jaar komt eraan! Ben jij klaar om slim te besparen op je belasting? Ontdek hoe je dat doet!
Met de gewijzigde tarieven en nieuwe regelgeving die vanaf 2026 gelden, is slim plannen dit jaar extra belangrijk. Door de juiste timing van investeringen, uitgaven en inkomsten kun je aanzienlijk besparen. Gelukkig hoef je niet tot 30 april te wachten om actie te ondernemen. Hier zijn enkele overwegingen die je kunt nemen om je belastingdruk te verminderen.
Investeringen nog dit jaar of juist uitstellen
De timing van grote aanschaffingen kan een flink verschil maken in je belastingdruk. Stel je overweegt nieuwe apparatuur, kantoormeubels of een bedrijfswagen aan te schaffen. Door deze investering nog voor 31 december te doen, kun je de kosten direct aftrekken van je winst over 2025. Dit geldt vooral voor zzp'ers en kleine ondernemers die te maken hebben met de dalende zelfstandigenaftrek, die naar euro 2.470 daalt. Een vervroegde investering kan je belastbare winst direct verlagen.
Toch is het niet altijd slim om investeringen naar voren te halen. Verwacht je in 2026 een hoger inkomen? Dan kan het juist voordeliger zijn om de investering uit te stellen. Je betaalt dan mogelijk meer belasting over 2026, maar krijgt ook een hogere aftrek tegen dat hogere tarief.
Slim omgaan met facturen en betalingen
Ook bij het versturen van facturen kun je strategisch te werk gaan. Heb je een groot project afgerond in november of december? Dan kun je kiezen of je de factuur nog dit jaar verstuurt of pas begin januari. Deze keuze bepaalt in welk jaar je het inkomen moet aangeven. Voor veel ondernemers kan het voordelig zijn om inkomsten uit te stellen naar 2026, vooral als je dit jaar al een goed inkomen hebt gehad en volgend jaar mogelijk minder verwacht.
Profiteren van de lagere box 2-tarieven
Heb je een BV? Dan profiteer je vanaf 2025 van het verlaagde tarief in box 2. Dit daalt van 33% naar 31%. Voor directeur-grootaandeelhouders (DGA's) betekent dit dat dividend uitkeren mogelijk aantrekkelijker wordt dan salaris betalen. Toch blijft voorzichtigheid geboden. Het optimale salaris-dividend-mix hangt af van veel factoren, zoals je persoonlijke situatie en de winstgevendheid van je BV.
Reserveringen en voorzieningen benutten
Het laatste kwartaal is ook het moment om te kijken naar mogelijke reserveringen. Denk aan voorzieningen voor groot onderhoud, dubieuze debiteuren, of verwachte kosten in 2026. Deze kun je vaak al in 2025 ten laste van de winst brengen. Ook pensioenpremies verdienen aandacht. Als zzp'er kun je nog tot 31 december extra storten in je pensioenregeling. De aftrek hiervoor geldt direct voor 2025.
Bedrijfsopvolging: hogere vrijstelling
Plan je een bedrijfsoverdracht binnen de familie? Dan is er goed nieuws. De belastingvrijstelling bij overname van een familiebedrijf is verhoogd tot euro 1,5 miljoen. Dit biedt meer ruimte voor een fiscaal voordelige overdracht. Let wel op de voorwaarden die hieraan verbonden zijn. De overdracht moet voldoen aan specifieke eisen en vaak is professionele begeleiding noodzakelijk.
BTW-planning niet vergeten
Vergeet naast de inkomstenbelasting ook de BTW niet. Als je per kwartaal aangifte doet, moet je uiterlijk 31 januari 2026 je Q4-aangifte over 2025 indienen. Plan dus tijdig welke uitgaven je nog dit jaar wilt doen en welke facturen je nog wilt versturen. Bij grote investeringen kan het ook interessant zijn om te kijken naar de BTW-behandeling.
Wil je weten welke mogelijkheden er specifiek voor jouw situatie zijn? Neem dan contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek over je belastingplanning. Wij helpen je graag.
